Один неблагонадёжный контрагент способен принести двойной убыток: сорванная сделка плюс снятые налоговой вычеты и расходы. Проверка партнёра до сделки — недорогая страховка, которая окупается.
Что проверить в первую очередь
- регистрацию и действующий статус в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, адрес массовой регистрации;
- полномочия подписанта — кто вправе подписывать договор;
- судебные дела, исполнительные производства, признаки банкротства;
- наличие ресурсов для исполнения: сотрудники, имущество, репутация.
Зачем это нужно для налогов
ФНS снимает вычеты по НДС и расходы, если сочтёт контрагента «техническим». Доказанная должная осмотрительность — ваш щит: она показывает, что вы выбирали партнёра добросовестно.
Совет: зафиксируйте проверку документально — сохраните выписки, переписку, коммерческие предложения. В споре с ФНС важно не только проверить, но и доказать, что вы это сделали.
Защита в самом договоре
Грамотный договор снижает риски: налоговые оговорки, заверения об обстоятельствах, порядок приёмки и ответственность. Это позволяет переложить часть потерь на недобросовестного партнёра.
Поможем выстроить регламент проверки контрагентов и подготовить договоры, которые защищают бизнес. Это направление ведёт партнёр, кандидат юридических наук.